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Intercompany landet in Excel, wenn der Abgleich nicht unterjährig, sondern erst zum Abschlusstermin passiert, wenn die Eliminierungslogik nicht auf die tatsächliche Beteiligungsstruktur abgestimmt ist, oder wenn Intercompany-Buchungen dezentral über mehrere Gesellschaften ohne gemeinsame Struktur entstehen. Die Plattform-Fähigkeit ist vorhanden — die Frage ist, ob sie so konfiguriert wurde, dass sie tatsächlich genutzt wird.

Typische Ursachen im Detail

1. Kein unterjähriger Abgleich

Symptom: Intercompany-Differenzen werden erst beim Monatsabschluss sichtbar, nicht während des laufenden Monats.

Was geprüft werden sollte: Ob eine Verrechnungs-/Abgleichsebene existiert, die Differenzen laufend sichtbar macht, oder ob Intercompany-Salden nur einmal im Monat gegenübergestellt werden.

Betroffene Bereiche: Intercompany-Verrechnung, Abschlussprozess.

2. Eliminierung bei Teilbeteiligung greift nicht sauber

Symptom: Bei nicht vollständig im Besitz befindlichen Gesellschaften stimmen die eliminierten Beträge nicht mit der tatsächlichen Beteiligungsquote überein.

Was geprüft werden sollte: Ob die Beteiligungsquote korrekt und mit passendem Effective-Date auf Subsidiary-Ebene hinterlegt ist, und ob Eliminierungen dieser Quote automatisch folgen.

Betroffene Bereiche: Konsolidierung, Beteiligungsstruktur.

3. Intercompany-Buchungen entstehen dezentral, ohne gemeinsame Struktur

Symptom: Jede Gesellschaft bucht Intercompany-Vorgänge nach eigener Logik; Gegenbuchungen in der Partnergesellschaft passen nicht immer zusammen.

Was geprüft werden sollte: Ob eine einheitliche Intercompany-Kontenstruktur über alle Gesellschaften hinweg existiert, oder ob lokale Abweichungen entstanden sind.

Betroffene Bereiche: Kontenrahmen, Intercompany-Verrechnung.

4. Währungsdifferenzen werden nicht laufend erklärt

Symptom: Intercompany-Salden zwischen Gesellschaften mit unterschiedlichen funktionalen Währungen weichen leicht ab, und niemand kann sagen, ob das Timing, Kursänderung oder ein echter Fehler ist.

Was geprüft werden sollte: Ob die Multi-Currency-Übersetzung konsistent auf Intercompany-Positionen angewendet wird und ob Kursdifferenzen dokumentiert nachvollziehbar sind.

Betroffene Bereiche: Multi-Currency, Konsolidierung.

5. Intercompany-Leistungsverrechnung (Umlagen, Marge) ist nicht modelliert

Symptom: Innerkonzernliche Leistungen — Umlagen, Weiterberechnungen, Marge auf Intercompany-Lieferungen — werden manuell außerhalb von NetSuite berechnet und nachgetragen.

Was geprüft werden sollte: Ob diese Vorgänge über einen definierten Intercompany-Prozess laufen, oder ob sie als jährliche Sonderaktion in Excel entstehen.

Betroffene Bereiche: Intercompany-Verrechnung, Reporting.

Die Restriktion ist selten die Plattform. Die Restriktion ist, ob die Intercompany-Architektur einmal bewusst entworfen wurde — oder sich über Jahre zufällig ergeben hat.

Einordnung: Intercompany als eigenständiges Thema

Intercompany hängt eng mit Konsolidierung zusammen, ist aber ein eigenständiges fachliches Thema — die Verrechnung und der Abgleich zwischen Gesellschaften, nicht die Zusammenführung zu einem Konzernabschluss. Mehr dazu, inklusive Architektur-Diagramm und FAQ, im Kapitel Intercompany der Konsolidierungs-Seite.

Wann ein Architecture Review oder Health Check sinnvoll ist

Wenn Intercompany-Differenzen regelmäßig größere Beträge erreichen, oder wenn niemand im Team die Eliminierungslogik bei Teilbeteiligung mit Sicherheit erklären kann, ist ein NetSuite System Health Check der richtige erste Schritt. In einem Referenzfall sank der Intercompany-Saldo zum Monatsende durch eine neu konzipierte Verrechnungsstruktur von 2–4 Mio. € auf unter 100.000 € — fast ausschließlich timing-bedingt.